Negociações de opções de 1099-b

Formulário 1099-B.

Qual é o "formulário 1099-B"

O Formulário 1099-B é um formulário emitido por uma troca de intermediário ou troca que resume o produto de todas as transações de estoque. A venda de uma ação é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser reportada ao IRS quando você arquiva seus impostos. Especificamente, os números do formulário 1099-B são utilizados no Formulário 1040 do IRS, Anexo D, e os corretores são obrigados a fornecer-lhe o formulário 1099-B até 31 de janeiro.

BREAKING 'Formulário 1099-B'

O Internal Revenue Service (IRS) exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos ou perdas do contribuinte associados à venda negociada ou ao comércio de certos títulos. O Formulário 1099-B registra apenas os ganhos ou perdas ocorridos dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar o passivo tributário associado do contribuinte em relação a esses ganhos ou perdas.

O contribuinte deve incluir informações contidas no Formulário 1099-B como parte de sua declaração anual de impostos, tradicionalmente prevista para 1º de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram. Além dos totais de ganhos ou perdas de capital, o documento deve incluir detalhes sobre as atividades.

Detalhes da transação contidos no formulário 1099-B.

O formulário 1099-B deve ter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, data e preço de compra, data e preço de venda e os lucros obtidos com cada venda, deduzidas as comissões pagas.

Perdas e Deduções de Capital.

Nos casos em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que superam os ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução no depósito de impostos. Isso efetivamente diminui a quantidade de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga fiscal mais baixa. Há limites para o montante da perda de capital que pode ser deduzido a cada ano. Se a perda de capital exceder o valor máximo permitido, a diferença pode ser realizada no próximo ano fiscal.

Usos Adicionais do Formulário 1099-B.

Se uma empresa participa de certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário arquivar um Formulário 1099-B. Ele deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, pois isso deve ser incluído como receita pelo destinatário da mercadoria para fins fiscais.

1099-B Reconciliação Woes.

Publicado em 1 de janeiro de 2016.

Recentemente, fomos inundados com pedidos de suporte pedindo ajuda com a reconciliação 1099-B da corretora. A realidade é que muito poucos dos 2014 1099-Bs se conciliarão com o TradeLog devido às diferentes maneiras pelas quais os corretores estão interpretando o que deve ser relatado e o que não deve ser relatado. Simplesmente não há padronização de um corretor para o próximo.

FUNDO.

Começando com os corretores de 2014 agora são obrigados a reportar trocas de opções em seus 1099-B. Mas nem todas as opções são necessárias para serem relatadas. Aqui estão algumas das regras loucas que tornam o 1099 deste ano tão difícil de conciliar:

Opções abertas antes de 2014: por exemplo, os corretores podem informar as opções que foram abertas antes de 2014, mas não são obrigadas a fazê-lo. Portanto, alguns fazem, outros não. Alguns relatam algumas das opções abertas antes de 2014, mas não todas. Não há consistência.

Data de relatório para vendas curtas: os corretores geralmente relatam TODAS as vendas curtas de ações conforme fechado na data de liquidação da posição de fechamento. Alguns corretores estão aplicando erroneamente esta regra para trocas de opções curtas, outras não. Além disso, a data de relatório do contribuinte para regras de vendas curtas aplica-se apenas às ações, e apenas para vendas curtas que fecharam em uma perda. As vendas curtas fechadas em um ganho usam a data real fechada, e não a data de liquidação.

Redução de ajustes de venda em opções curtas: as instruções do IRS indicam que os ajustes da venda de lavagem devem aumentar a base de custos. No entanto, alguns corretores optaram por relatar o ganho / perda líquido em vez do valor das vendas para essas negociações. Eles são, de fato, adicionando o lucro / perda de trocas de opções curtas à coluna total de Vendas Brutas, o que torna o valor da Vendas Brutas totalmente inútil.

Seção 1256 Contratos (Opções de índice de base ampla): Não há absolutamente nenhuma lista padronizada do que constitui um contrato da seção 1256, então alguns corretores não incluem as vendas de certas opções de base ampla no total do Produto bruto, enquanto outros corretores relatam alguns. Mais uma vez, o valor das vendas brutas é totalmente inútil para comparação.

Outras Incoerências: Existem algumas outras inconsistências com 1099-Bs que estamos documentando na nossa página 1099-B Problems. Como nem todos os 1099s foram lançados, e esperamos que muitos sejam modificados mais tarde, estaremos adicionando a esta página à medida que encontrarmos novos problemas.

As más notícias.

O resultado líquido de toda essa tolice do IRS é que conciliar seu corretor, desde que 1099-B seja quase impossível. Na maioria dos casos, o valor das vendas brutas, conforme relatado no seu 1099-B, NÃO coincide com o valor total real das vendas conforme relatado no formulário 8949.

Nós adicionamos algumas caixas de seleção para levá-lo ao parque de bolas, mas em muitos casos simplesmente não irá combinar. Além disso, removemos a seção Bases de custo da nossa caixa de diálogo de informações de reconciliação 1099 porque isso só criaria mais problemas. Se não conseguimos conciliar as vendas, então por que se preocupar com o custo, que tem muitos outros ajustes para lidar.

Finalmente, o processo para descobrir exatamente o que está causando a diferença é muito além do alcance do nosso suporte de software. A ÚNICA maneira de encontrar as muitas diferenças é comparar meticulosamente todas as vendas em seu 1099 para cada venda no TradeLog, o que pode levar muitas horas de comparação visual manual.

Então, seja gentil com a nossa equipe de suporte ao não insistir em que analisemos seu 1099 para tentar descobrir por que as vendas não combinam. Se você nos enviar o seu arquivo TradeLog junto com uma cópia do seu 1099, podemos dar uma olhada rápida para ver se alguma coisa entra em nós. Mas além de fazer isso, realmente não podemos fazer nada mais.

As boas notícias.

No entanto, há algumas boas notícias em tudo isso.

O TradeLog é o único software de imposto de comerciantes que, pelo menos, tenta dar sentido a todas essas inconsistências, e relatamos isso aos nossos usuários, assim que atendeu a nossa atenção. O TradeLog continua a fornecer uma conta precisa 8949 da conta dos seus negócios, apesar do que é relatado no seu 1099. Não há diferença nos cálculos utilizados para criar este relatório, como nos últimos 14 anos, aplicamos as regras de venda de lavagem do IRS à medida que se aplicam aos contribuintes. O relatório de reconciliação TradeLog 1099 ainda pode alertá-lo para possíveis problemas com seus dados, como comércio duplicado ou faltando. É um pouco mais difícil de fazer do que costumava ser, mas ainda incentivamos o uso. Se você usá-lo para o que vale a pena e certifique-se de que todas as suas negociações foram importadas e correspondidas corretamente e que suas posições abertas no final do ano estão corretas, você pode ter certeza de que o TradeLog está fazendo ajustes adequados ao seu relatório Form 8949.

Suporte por telefone.

Cada vez mais, recebemos emails exigindo que chamemos os usuários de volta para discutir sua situação. NÓS NÃO oferecemos suporte por telefone.

Esta política rígida tornou muito mais fácil para nós responder as questões de suporte prontamente. Em quase todos os casos, se você nos enviar uma cópia do seu arquivo junto com uma breve descrição do seu problema, podemos fornecer uma solução satisfatória em tempo recorde. Os usuários que cooperaram conosco desta maneira nos elogiaram pelo nosso suporte profissional e atempado.

Os impostos do comerciante não são uma tarefa fácil, e o IRS fez uma bagunça absoluta de coisas desde 2011. As coisas ficaram muito pior em 2014, e trabalhamos o tempo todo para abordar essas questões da melhor forma possível. Não temos recursos da Intuit, mas mesmo grandes empresas como a Intuit não incluem as funções de contabilidade comercial necessárias fornecidas pelo TradeLog.

Então, tudo o que pedimos é um pouco de cortesia ao solicitar suporte por e-mail.

David Eich, presidente.

Armen Computing Ltd.

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Por favor, note: esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.

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Guia abrangente:

Broker 1099-Bs são lamentavelmente insuficientes para impostos.

A maioria dos comerciantes assume que sua corretora 1099-B inclui tudo o que eles precisam para arquivar seus impostos, mas isso está longe da verdade.

Os comerciantes e os investidores devem gerar um Formulário D 8949 com base nos requisitos da Publicação 550, que diferem muito dos requisitos que os corretores devem seguir ao criar um 1099-B, especialmente quando se trata de vendas de lavagem.

Além disso, o IRS espera que os comerciantes conciliem seu Formulário 8949 com o que é relatado em seus 1099-Bs e faça os ajustes necessários, o que pode ser uma tarefa monumental sem software especializado.

Por que o formulário 1099-B é inadequado?

Os corretores usam um conjunto de regras totalmente diferente ao calcular as vendas de lavagem.

O IRS exige apenas corretores para ajustar as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta. Isso significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem, como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na publicação 550 do IRS para contribuintes. As vendas baixas fechadas no ano podem não ser relatadas corretamente.

Os corretores não são obrigados a aplicar a Regra de Venda Constructiva ao reportar vendas curtas em 1099-B.

Os corretores geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta. No entanto, alguns corretores usam os dados comerciais ao fechar uma posição curta. Simplesmente não há consistência em relatar vendas curtas de um corretor para o próximo. Portanto, algumas vendas curtas são relatadas no 1099 que não são relatadas no Formulário 8949, enquanto que outras vendas curtas que não estão listadas no 1099 devem ser relatadas no Formulário 8949. Lavar Vendas em Opções Curtas.

Alguns corretores relatam o ganho / perda líquido ao invés de receitas para opções curtas. Portanto, o valor das vendas brutas 1099 nunca se conciliará. Opções e ETFs podem ter um tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099.

Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas as leis fiscais são quando se trata de opções e ETFs e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: o tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. A base de custo dos títulos adquiridos antes de 2011 não é exigida no 1099-B.

Alguns corretores fornecem essa informação, a maioria não.

Nosso artigo de blog intitulado "1099-B Reconciliation Woes" ​​destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014.

O que os especialistas dizem sobre os problemas 1099-B:

Por favor, note o que dois dos principais profissionais de impostos comerciais têm a dizer sobre relatórios de corretagem 1099-B:

Robert A. Green, CPA:

Kaye Thomas, Advogado de Imposto e amp; Trader Tax Expert:

Quem é responsável por relatórios precisos de ganhos de negociação e amp; Perdas?

O IRS sempre e continua a colocar o ônus de relatórios fiscais precisos, em última instância, sobre o contribuinte, como é evidente pela exigência de que os corretores incluam um lembrete para os contribuintes que eles são, em última instância, responsáveis ​​pela precisão de suas declarações fiscais (Pub. 1179 4.3.2).

O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informação observou este problema em seu relatório de 2009 ao IRS afirmando: "Uma vez que não é prático exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições de nível de contribuintes que afetem a base, as instituições financeiras devem ser tratadas como repositórios passivos de informações de base, em vez de garantes quanto à sua precisão ". (IRS Notice 2009-17).

O que é relatado no Formulário 1099-B?

Um formulário 1099-B separado é fornecido por uma troca de troca ou permuta ao IRS e ao contribuinte (cliente). O formulário IRS 1099-B é uma forma triplicada contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatórios e parece mais um W-2 fornecido pelos empregadores. No entanto, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seus 1099-B neste formato porque implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem os detalhes do 1099-B em uma declaração de substituição. Muitas vezes, esta declaração também incluirá outros relatórios do corretor, como 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID.

A venda continua.

Em geral, os corretores relatam todo o produto das vendas de ações, títulos e commodities. Eles também relatam o produto de contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira e contratos a prazo de forma agregada.

Os corretores não informam o produto da venda de operações de opção no ano fiscal de 2013. No futuro, o IRS exigirá que os corretores relatem algumas transações de opções.

Base de custo.

Os corretores são obrigados a reportar a base de custos para títulos cobertos. Os títulos cobertos são determinados com base em (1) o tipo de instrumento e (2) a data em que o título foi adquirido. Em geral, os seguintes são títulos cobertos:

Existem exceções que se aplicam em certas circunstâncias. E também há interpretações variáveis ​​dos requisitos do IRS por parte de alguns corretores.

Layout de declarações 1099-B.

Os comerciantes ativos normalmente recebem declarações de substituição 1099-B. O formato e o layout das declarações de substituição podem variar muito dependendo do corretor. Em 2012, o IRS delineou algumas regras para tornar essas declarações mais consistentes e fáceis de usar.

A partir do ano fiscal de 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categorias:

Transações de curto prazo em que a base de custos é reportada ao IRS. Transações de curto prazo em que a base de custos NÃO é relatada ao IRS. Transações de longo prazo em que a base de custos é reportada ao IRS. Transações de longo prazo em que a base de custos NÃO é relatada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é relatada ao IRS e o período de retenção é desconhecido.

Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve referir o preço de venda total e a base de custos para as negociações nessa seção.

Compreendendo 1099-B colunas e caixas.

As declarações de substituição 1099-B geralmente relatam informações-chave nas colunas rotuladas para corresponder com os números das caixas nos formulários 1099-B.

Para cada transação, o corretor pode reportar:

Caixa 1a - Descrição da Propriedade - esta caixa também inclui o número de ações. Esta breve descrição pode variar muito. Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos de ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há padrões. Caixa 1b - Data Adquirida Para vendas curtas, esta é a data em que você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda curta; normalmente a data de negociação do comércio de compra para cobrir. Veja nossa discussão sobre reportar vendas curtas no Formulário 8949 para mais detalhes. Os corretores podem agrupar negócios adquiridos em várias datas, mas vendidos no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta caixa / coluna em branco ou informar "vários" na declaração. Se uma garantia não for coberta (veja a caixa 5 abaixo), então o corretor não é obrigado a denunciar a data de aquisição. Caixa 1c - Data vendida ou descartada Para vendas curtas, esta é a data em que entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta; tipicamente a data de liquidação do comércio de compra para cobrir. Veja nossa discussão sobre reportar vendas curtas no Formulário 8949 para mais detalhes. Caixa 1d - Produto - este é o montante recebido da venda menos as comissões e taxas. Os corretores podem agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem, embora a venda tenha sido executada em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar esse método. Se o produto tiver sido ajustado para os prêmios de opção, isso será indicado na caixa 6. Os corretores não são obrigados a ajustar os lucros para os prêmios de opção se a opção tiver sido adquirida antes de 2014. No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo por opções adquiridas após 2013 Caixa 1e - Custo ou outra base - isto é base no custo ajustado, e não na base do custo real que pode ser relatada no seu histórico comercial. Se uma segurança não for coberta (consulte a caixa 5 abaixo), o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. Se a aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custos por esse valor. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo foi ajustada por uma venda de lavagem e a quantidade correspondente de ações ou montante. Isso torna a verificação da base de custos praticamente impossível. Os corretores são obrigados a contabilizar os prêmios das opções na determinação da base das ações adquiridas ao exercer uma opção se a opção foi adquirida em 2014 ou posterior. Se a opção foi adquirida antes de 2014, o corretor pode optar por considerar os prémios de opções a seu critério. Os corretores podem agregar a base de custo das ações compradas no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, embora o comércio possa ter sido executado em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar esse método. Caixa 1f - Código, se for caso algum - aqui o corretor relata o código correspondente. Por exemplo: "W" para vendas de lavagem, "C" para colecionáveis ​​e "D" para desconto no mercado. Caixa 1g - Ajustes - A venda de lavagem e os ajustes de desconto no mercado são relatados aqui. Lavar a perda de venda não permitida - os corretores só são necessários para fazer ajustes de venda de lavagem limitados, veja nossa discussão de diferentes regras de venda de lavagem em nosso Guia definitivo para lavagem de vendas. Se uma segurança não for coberta (consulte a caixa 5 abaixo), o corretor não é necessário para ajustar ou relatar as vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo), determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. O IRS exige que os dados da declaração de substituição sejam segregados de acordo com o período de retenção. Caixa 3 - Verifique se a Base Relatou ao IRS - o corretor indicará isso se a base do custo for reportada ao IRS, independentemente da Caixa 5. Caixa 4 - Imposto de renda federal retido - a retenção de retenção é relatada aqui. Caixa 5 - Verifique se uma segurança não coberta Se uma segurança for coberta, o corretor deve reportar base para o IRS. Se uma segurança não for coberta, eles não são obrigados a reportar base para o IRS, mas podem optar por fazê-lo (caso em que verificarão a caixa 3). O status coberto versus não coberto aplica-se aos requisitos de relatórios baseados em custos e afetará o relatório do Formulário 8949 do contribuinte. Veja nossa explicação sobre títulos cobertos e categorias do formulário 8949 para entender como os negócios são classificados. Os corretores que fornecem declarações de substituição são obrigados a segregar os dados do 1099-B com base na base de custos ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se o produto é bruto ou líquido. Isso pode ser confuso, com base nas instruções: o produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas à venda. O produto líquido indica que o valor também foi ajustado para os prêmios de opção.

Outras caixas / colunas 1099-B menos comuns são:

Caixa 7 - Verifique se a perda não é permitida com base no valor na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com aquisição de controle ou alteração substancial na estrutura de capital. Consulte as instruções 1099-B para obter mais detalhes. Caixas 8 a 11 - essas caixas são usadas para relatar os contratos da Seção 1256. Essa informação geralmente é relatada em uma seção separada da declaração 1099-B dos corretores. Caixa 13 - Valores recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. As caixas 14-16 são usadas quando os impostos estaduais são retidos.

Relatórios adicionais fornecidos em declarações de substituição 1099-B.

Os corretores podem fornecer informações adicionais em conjunto com as declarações de substituição 1099-B, algumas das quais não podem ser reportadas ao IRS. Por exemplo: muitos corretores fornecerão recursos e base de custos para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS. Alguns corretores também incluem relatórios de ganhos / perdas realizados separadamente ou em conjunto com 1099-B relataram detalhes. Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com a informação realmente reportada ao IRS.

Como usar relatórios 1099-B.

Idealmente, os contribuintes poderão receber relatórios 1099-B fornecidos pelo corretor e usar as informações para criar seus Formulários 8949 e o Programa D. De fato, este foi o ideal do congresso quando eles aprovaram a legislação de relatório de base de custos. Infelizmente, os relatórios e regulamentos atuais do 1099-B são lamentavelmente inadequados. Na verdade, publicamos um relatório especial de 25 páginas intitulado The 1099-B Problem.

Nosso relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o Formulário 8949; os principais motivos:

O 1099-B relata ajustes de venda de lavagem limitados usando requisitos diferentes aos dos contribuintes. Existem muitos erros documentados, inconsistências e anomalias nos relatórios 1099-B fornecidos pelos corretores. O relatório 1099-B geralmente não pode ser verificado para precisão - um princípio vital na contabilidade.

Conciliação 1099-B.

O software TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B. O processo de reconciliação permite que os contribuintes verifiquem se o histórico de negócios está completo, resultando em relatórios precisos do Form 8949. A maioria dos comerciantes ativos são capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no total, a venda prossegue no 1099-B.

A base de custos de reconciliação relatada em 1099-B com histórico comercial real pode ser impossível em muitos casos. Conforme explicado em nosso relatório especial, O Problema 1099-B, as informações relatadas no 1099-B não possuem os detalhes necessários para conciliar linha a linha com relatórios de histórico comercial ou demonstrações mensais. Se um contribuinte não puder conciliar 1099-B com base no custo do histórico comercial, não pode depender dessa base de custos para gerar relatórios precisos do Form 8949. Por esse motivo, milhares de comerciantes ativos, bem como os principais CPA de impostos de comerciantes, usam o histórico de negócios reais para gerar seus relatórios de impostos com o software TradeLog.

Cuidado com os Programas de Software de Impostos Populares que Confiram Únicamente no Broker 1099-B Reports.

Alguns programas de software de impostos populares afirmam fornecer a capacidade de importar os dados 1099-B do seu corretor para gerar formulários 8949 e Schedule D. Existem alguns fatos que os comerciantes ativos devem estar cientes e as questões que resultam:

Não existe um padrão IRS para fornecer dados 1099-B em formato digital. Uma vez que os corretores não são obrigados a reportar todas as informações de base de custo no 1099-B, como esses programas de impostos geram relatórios fiscais completos? Os corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitados em 1099-B, com base em regras diferentes às que se aplicam aos contribuintes. Como esses programas fiscais identificam e ajustam as vendas adicionais de lavagem exigidas pelo IRS?

Os programas de software de impostos mais populares foram projetados para americanos comuns - comerciantes não ativos. Os comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios do IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para eles.

Por que os comerciantes ativos usam TradeLog.

TradeLog é um software projetado especificamente para produzir relatórios de impostos precisos para comerciantes ativos. O TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios do formulário 8949 que se conciliam com o 1099-B fornecido pelo corretor. Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam o TradeLog.

Por mais de 10 anos, o software TradeLog gerou um relatório de imposto exato para os comerciantes no horário D. TradeLog importa o histórico de negócios real dos corretores on-line, então combina e ajusta negociações de acordo com as regras do IRS para ganhos e perdas de capital e lavagem de vendas - usando as regras para os contribuintes. O TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com os produtos brutos 1099-B, a fim de verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisas do Form 8949.

O TradeLog Software utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de impostos precisas sobre comerciantes.

Por favor, note: esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.

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Negociações de opções de 1099-b.

O formulário B é um formulário emitido por uma troca de intermediário ou troca que resume os negócios de todas as transações de estoque. A venda de uma ação é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser reportada ao IRS quando você arquiva seus impostos. Especificamente, os números do formulário 1099-b são usados ​​no FormSchedule do IRS Opções e os corretores são obrigados a fornecer o formulário B em janeiro. O valor obtido com a venda das ações será relatado pelo seu corretor no formulário B, e esse valor deve seja incluído quando você arquiva seus impostos sobre o rendimento. O Form B só registra os ganhos ou perdas ocorridos dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. O contribuinte deve incluir informações contidas no Formulário B como parte de sua declaração anual de impostos, tradicionalmente devido em 1º de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram. Além dos totais de ganhos ou perdas de opções, o documento deve incluir detalhes sobre as atividades. O Formulário B deve ter opções dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de opções de cada investimento, negociação e preço, data e preço de venda e os lucros obtidos com cada venda, menos as comissões pagas. Nos casos em que o Formulário B apresenta perdas de capital que superam os ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução no depósito de impostos. Isso efetivamente diminui a quantidade de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga fiscal mais baixa. Há limites para o montante da perda de capital 1099-b podem ser deduzidos a cada ano. Se a perda de capital exceder o valor máximo permitido, a diferença pode ser realizada no próximo ano fiscal. A empresa 1099-ba participa de certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário arquivar o formulário B. Deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, 1099-b, isso deve ser incluído como receita pelo destinatário de os bens para fins fiscais. Dicionário do termo do dia. Uma opção híbrida de dívida e financiamento de capital que normalmente é usado para financiar a expansão Últimos vídeos PeerStreet oferece nova maneira de apostar na habitação nova para comprar Bitcoin? Esse erro pode custar-lhe guias Bases de estoque Economia Basics Opções Basics Exame Preparação Série 7 Opções CFA Nível 1 Opções da série Exame. Conteúdo sofisticado para consultores financeiros em torno de estratégias de investimento, tendências da indústria e educação de assessores. O que é o "formulário B" 1099-b B é um formulário emitido por uma troca de intermediário ou troca que resume o produto de todas as transações de estoque. Detalhes da transação contidos no formulário B O 1099-B B deve ter detalhes dos negócios de investimentos específicos dentro dos totais. Perdas e Deduções de Capital Nos casos em que o Formulário B denuncia perdas de capital que superam os ganhos de capital, as operações de diferença negativa serão listadas como uma dedução no depósito de impostos. Usos adicionais do Formulário B Se uma empresa participar de certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário arquivar um Formulário B. Formulário do Formulário Formulário do IRS Formulário de Declaração de Imposto D Formulário L Formulário de Taxas de Ganhos de Capital Conteúdo Artigos da Biblioteca Artigos Termos 1099-b Guias, Slideshows, Perguntas frequentes, Calculadoras, Gráfico, Conselheiro, Análise de estoque, Análise de ações, Testes de estoque, Exame FXtrader, Prep Quizzer. Trabalhar com Investopedia Sobre nós Anuncie com a gente Escreva para nós Contate-nos Carreiras. Receba boletins informativos gratuitos. Política de privacidade de todos os direitos reservados.

4 pensamentos sobre & ldquo; 1099-b trocas de opções & rdquo;

Diretor, Global Facilities e Real Estate Intermec Technologies Corporation.

Gostaria muito que o hospital ou o centro de reabilitação me enviassem para casa com informações como esta.

Isso levaria o leitor a acreditar que o narrador tem tudo junto.

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Desde 01 de janeiro de 2013, os corretores são obrigados a reportar trocas de opções ao IRS.

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Como estratégias de negociação de opções, o tratamento fiscal das operações de opções está longe de ser simples. De acordo com os novos requisitos de relatório do corretor, as transações de opções são agora reportadas ao Internal Revenue Service quando você fechar a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas transações de opções, como estradas, vendas curtas e vendas de lavagem, exigem tratamento fiscal especial e podem resultar em uma ganhos de capital reportable antes do fechamento do cargo.

Valores cobertos.

O IRS começou a exigir que os corretores acompanhem a base de custos para negociações de segurança a partir de 2011 com operações de equivalência patrimonial. A negociação de opções foi adicionada ao requisito em 1 de janeiro de 2013. Qualquer opção negociada após essa data terá a base registrada e reportada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções forem vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação.

Ganhos e perdas de capital.

Com os novos requisitos de relatórios, sua declaração de corretora e 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Qualquer garantia de um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo. Qualquer coisa realizada ao longo de um ano permite uma taxa de ganhos de capital de longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica. Se, depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tiver uma perda líquida, você pode cancelar até US $ 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para futuros anos fiscais até esgotar o excesso.

Vendas Constructivas.

As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada, de modo que a venda do cargo resultaria em um ganho se você fechasse imediatamente o cargo. As opções no dinheiro são um exemplo. Outra é quando você detém ações e compra uma opção para vender em um valor superior ao atual do mercado - comprar essa opção representa uma venda construtiva. Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, e a transação será reportada ao IRS. Quando você fechar o cargo, informe apenas a renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva.

Responsabilidade do contribuinte.

Se você vende opções compradas antes de 1º de janeiro de 2013, o corretor pode não reportar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a denunciar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto. Informe cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazos. Transfira os totais para o Anexo D para calcular sua posição líquida de ganho ou perda de capital para o ano fiscal.

Referências (4)

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Sobre o autor.

Naomi Smith escreveu em tempo integral desde 2009, seguindo uma carreira em finanças. Sua ficção foi publicada por Loose Id e Dreamspinner Press, entre outros. Ela possui um mestrado em economia financeira da London School of Economics e um bacharelado em economia política da Universidade da Califórnia, em Berkeley.

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Compreendendo as opções de informações de relatórios de impostos em seu 1099-B.

Este artigo destina-se a comerciantes de opções. Por favor, desculpe a opção jargão! Mas até mesmo os comerciantes de opções mais claras podem precisar de uma pequena ajuda no tempo dos impostos. Se é você, escute.

Vamos definir a cena. É o meio de fevereiro e você está olhando para o seu 1099. Aqui mesmo, no seu 1099-B, você mancha as informações das opções! Chocado? A nova informação que você está vendo é cortesia de uma mudança de regra que foi expulso por anos antes de finalmente aterrissar frente aos contribuintes começando com o ano fiscal de 2014. Na verdade, é uma coisa boa - o IRS está procurando fazer relatórios de negociação de opções fácil e direto. Então, agora que a informação que você precisa está prontamente disponível, vamos mergulhar em algumas das demandas de relatórios.

A questão das opções é que existem opções, certo? Você pode vender um contrato curto ou comprá-lo por muito tempo. Você pode ser atribuído ou pode exercer. Com tantas opções, como é que os relatórios de impostos aparecem?

Cenário 1: Compre longo, então venha.

Digamos que você comprou um contrato de opção de venda XYZ 17 de julho de 2015 92.5 por US $ 5,30 em 24 de setembro de 2014. No início de fevereiro, continuava a diminuir e você precisava pular navio, vendendo por US $ 1,16. Esta transação é simples e direta. Seu custo é de US $ 5,30, mais os custos de transação, e os seus ganhos são de US $ 1,16, menos os custos de transação, o que seu 1099-B refletirá. Parece muito fácil, talvez? Vamos ver o que acontece se você mudar e vendê-lo.

Cenário 2: venda curta, depois compre para cobrir.

Continue com os comerciantes que podem lidar com o risco (você sabe quem você é), venda o contrato XYZ curto em US $ 5,30 e feche com uma compra de US $ 1,16. O IRS decidiu fazer esta transação apenas um pouco complicado, mas não se preocupe. Vamos explicar. Seu 1099 vai mostrar um montante de $ 4.14 (modificado por custos de transação) e uma base de $ 0. Confuso? Você não é o único. O IRS exige que um comerciante com um contrato escrito por liquidar em dinheiro apenas o ganho ou perda como produto. Seu documento fiscal não refletirá os valores de US $ 5,30 ou US $ 1,16, apenas seu lucro de US $ 4,14 menos custos de transação. Veja, isso não foi muito ruim. Se isso fosse uma perda, seu valor de receita seria negativo. Apenas para obter esclarecimentos, o GainsKeeper ainda vai mostrar os montantes originais de venda e compra para que você possa entender como o seu 1099 calcula lucro ou prejuízo.

Opções de escrita.

"Escrever uma opção" é conversa comercial por vender um contrato de opção. Enquanto muitos comerciantes acreditam que o contrato será liquidado em dinheiro se o cargo for fechado antes do vencimento, a verdade é que você pode ser designado a qualquer momento. Se o contrato for exercido ou atribuído, ele liquidará no título subjacente, e não em dinheiro.

As expirações das opções são simples de reportar no horário dos impostos. Quando o contrato expira, os custos de prémio e transacção pagos (para compradores de opções) serão uma perda. Os escritores de opções realizarão um ganho igual ao valor do caixa recebido (o prémio menos custos de transação) pela venda do contrato.

Agora, algumas escolhas.

Eu costumava ler os livros "Escolha a sua própria aventura" na escola primária. Os relatórios de impostos sobre atribuições e exercícios são semelhantes. As opções são limitadas (no meu gráfico, não o mercado!), E há apenas quatro caminhos que você pode tomar quando um exercício ou atribuição ocorre. Acompanhe:

Essencialmente, o contrato por si só não será um item de linha relatável no seu 1099 se o contrato fosse exercido / atribuído. É incorporado em seu custo ou prossegue, dependendo do caminho que você tirou.

Quer outro exemplo? Digamos que você comprou uma chamada XYZ em 17 de julho de 2015 em US $ 100 por US $ 5, o que foi exercido. O contrato está "feito". No entanto, não é tributável até você vender as ações da XYZ. Sempre que você decidir vender XYZ, sua base é $ 100 e mais; $ 5 (preço de exercício mais os custos de transações mais e mais). E tenha em mente que poderia ser no dia seguinte ou 10 anos depois.

Questões? Vamos nos conectar.

Para falar com um Representante de Serviços Tributários, ligue de segunda a sexta-feira, das 9h às 17h30. ET.

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Exercitar uma posição de opção incorre em uma taxa de exercícios de US $ 19,99.

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As opções não são adequadas para todos os investidores, pois os riscos especiais inerentes à negociação de opções podem expor os investidores a perdas potencialmente rápidas e substanciais. Opções de negociação sujeitas à revisão e aprovação da TD Ameritrade. Leia Recursos e Riscos de Opções Padronizadas antes de investir em opções.

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